Як повідомляє Мінфін, відповідні зміни затверджено наказом №316 від 15 червня. Нові правила набудуть чинності з 1 липня.

Документ імплементує оновлену редакцію міжнародного стандарту CRS 2.0, схвалену Організацією економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) у 2023 році.

У Мінфіні зазначають, що оновлення враховує розвиток сучасної фінансової системи, зокрема появу електронних грошей, цифрових валют центральних банків та фінансових інструментів, пов'язаних із віртуальними активами.

Зокрема, новий порядок:

• запроваджує визначення для електронних грошей і цифрових валют центральних банків;
• поширює дію CRS на рахунки, пов'язані з такими фінансовими продуктами;
• оновлює перелік інформації, яку фінансові установи мають збирати та передавати щодо підзвітних рахунків;
• удосконалює процедури належної перевірки клієнтів;
• уточнює випадки, коли самосертифікація або документи клієнта можуть вважатися недостовірними.

У міністерстві пояснюють, що зміни спрямовані на виявлення прихованих доходів за кордоном, боротьбу з ухиленням від сплати податків та підвищення фінансової прозорості.

Крім того, вони наближають українське законодавство до норм Європейського Союзу, зокрема положень Директиви DAC 8 у частині CRS.

Для фінансових установ оновлені правила мають створити чіткіші вимоги щодо класифікації рахунків, збору інформації, проведення належної перевірки та звітності, а також зменшити комплаєнс-ризики.

Для бізнесу зміни покликані забезпечити більшу правову визначеність і спростити взаємодію з іноземними фінансовими установами та інвесторами.

У Мінфіні наголосили, що для громадян України CRS 2.0 не запроваджує нових податків або обов'язків із декларування. За потреби фінансова установа може звернутися до клієнта лише для уточнення інформації або оновлення документа самосертифікації відповідно до вимог міжнародного стандарту.