Відповідні рекомендації НБУ надіслав банкам у листі від 14 липня.

Регулятор пояснює, що під час наглядової роботи виявив фінансові операції, які можуть свідчити про використання так званих «скруток», «зустрічних потоків» та компаній-оболонок. Банкам рекомендували враховувати ці ознаки під час фінансового моніторингу клієнтів.

За даними НБУ, одна з найпоширеніших схем полягає у штучній зміні номенклатури товарів під час їх документального руху між пов'язаними компаніями. Це дає змогу формувати фіктивний податковий кредит із ПДВ, занижувати податкові зобов'язання та в окремих випадках незаконно отримувати бюджетне відшкодування ПДВ. Такі операції нерідко супроводжуються використанням компаній-оболонок і складних ланцюгів фінансових переказів.

НБУ зазначає, що найчастіше в подібних схемах фігурують новостворені підприємства, компанії, які тривалий час фактично не вели діяльності, а також юридичні особи з ознаками компаній-оболонок.

Серед характерних ознак таких компаній регулятор називає невелику кількість працівників, мінімальний статутний капітал, відсутність виробничих чи складських приміщень і власного транспорту, багатомільйонні обороти без реальних доходів, часту зміну керівників, власників або адреси, роботу переважно з новоствореними контрагентами, розбіжності у відомостях про кінцевих бенефіціарних власників, а також використання спільних IP-адрес, телефонів чи бухгалтерів без очевидної економічної причини.

Окремий блок рекомендацій стосується імпортерів. Банкам радять приділяти підвищену увагу, зокрема, випадкам, коли новостворена компанія здійснює багатомільйонні платежі за вже поставлений товар без попередньої оплати, відсутні документи про транспортування або зберігання продукції, підприємство майже не несе витрат на оренду, зарплати, податки чи комунальні послуги, а отримані кошти протягом кількох днів майже повністю перераховуються нерезидентам.

До ознак ризику також віднесено надходження коштів за продукцію, що не відповідає профілю діяльності імпортера, фінансування від ризикових фінансових компаній, співпрацю з новоствореними або ризиковими контрагентами, транзитний характер операцій, невідповідність між надходженнями та витратами за рахунками, а також договори з ознаками фіктивності.

Для бізнесу це означає, що банки можуть ретельніше перевіряти походження коштів, економічний зміст операцій, документи щодо поставок, структуру власності, наявність персоналу та матеріально-технічної бази. Найбільше уваги приділятимуть компаніям, які займаються зовнішньоекономічною діяльністю, насамперед імпортерам.

Крім того, НБУ рекомендує банкам ще до початку співпраці з клієнтом і під час його подальшого обслуговування з'ясовувати, хто є кінцевим покупцем імпортованої продукції, через які магазини або інтернет-майданчики продаються товари, чи має компанія складські приміщення, достатні ресурси для ведення заявленої діяльності та як фактично організовано її бізнес.

Повний перелік ознак ризикових операцій наведено в листі Національного банку.